当下国资对虚假贸易的监管愈发严格，税务对贸易真实性的核查也越来越严，一旦被扣上“虚假贸易”的帽子，轻则考核追责，重则罚税；造成资产损失的，严重的可能涉及刑事责任。

那么在业务操作层面，如何尽可能避免被认定为虚假贸易呢？

（1）贸易项目立项阶段。

要把交易的真实商业理由阐述清楚——要么赚合理差价，要么拓市场，要么保供应链，要么给主业赋能。如果立项论证说不清为啥做这生意，将来面对审计巡视更解释不清。

（2）签署合同前。

交易对手要调查。正常的贸易，合作前肯定要摸清对方底细：是不是空壳公司？有没失信记录？注册地址能不能找到人？这些基本的信息必须调查并存档。而对于大宗物资贸易，如果需要垫资（先款后货的购买和先货后款销售），必须委托律所尽调。没有这些记录，难辨被认定为 ……